周小川:别认为养老问题还有拖延机会 以后再做选择会更艰难

这一句话的所指的事情，实际上是在个人养老金制度已经实施的情况下，人们参加的积极性普遍不高。目前，个人养老金制度已经在36个城市率先试点，截至2022年末个人养老金参加人数1954万人，缴费人数613万人，总缴费金额142亿元，平均每人仅仅2000元。相对于我国7.5亿人的就业人数，真的是太低太低了。

一般来说，一个国家的养老保障体系往往会有三根支柱。

第一支柱，是国家提供的社保统筹养老金，一般称为基本养老金。在基本养老金计算的时候又包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。因为这些称呼都是特指，所以我们概念要搞准确，不要搞混了。一些人很容易把个人账户养老金和个人养老金搞混。

社保统筹养老金的特点是，国家提供、保基本是免税的。不管养老金5000，还是2万都无需缴纳个人所得税。当然一些西方资本主义国家会也对养老金征收个人所得税，未来或许我们也会这样做。

顺便说一句，不要对西方的个税征收起点低而误解，一些低收入人群、多子女家庭可以得到高额的退税，这样能够充分发挥个税调节收入分配的功能。

第二支柱，是用人单位和劳动者共同筹建的年金养老金，目前主要包括企业年金和职业年金两大类。